Налоги | Бизнес ассистент

Что нужно знать о камеральной налоговой проверке

22.10.2021
by МК

Когда налогоплательщик подает декларацию в ФНС или физическое лицо запрашивает налоговый вычет на основании уплаченного НДФЛ, начинается камеральная проверка. Её проводит инспектор на основании тех документов которые у него есть в распоряжении. Читать далее… «Что нужно знать о камеральной налоговой проверке»

Что нужно знать о патентной системе налогообложения

Если вы решили вести бизнес на патентной системе налогообложения, то вам будет полезно знать некоторые основные моменты, а именно:

Чтобы платить налоги по ПСН, нужно:

быть ИП;
чтобы сотрудников по патентному виду деятельности было не больше 15;
занимать помещение площадью не более 150 кв.м
иметь годовой доход до 60 млн рублей
регионы могут устанавливать и свои требования.

Суть патентной системы: предприниматель покупает патент для определённой деятельности → освобождается от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество физических лиц.

Главная особенность: размер налога не зависит от полученного дохода.

Получить патент можно не на всё. Перечень широкий, определён в ст. 346.43 НК РФ. В 2021 году к нему прибавились услуги автостоянок, автомоек и размещения рекламы на транспортных средствах и наружных конструкциях.

Ставка 6%.
Совмещается с другими системами налогообложения.
Получить патент можно в любом месяце и на любой срок, но не менее месяца и в пределах календарного года выдачи.

Скачать полный перечень видов деятельности по которым предприниматель может использовать патент.

Чем нельзя заниматься на патенте

С начала 2021 года вступили в силу новые поправки по видам деятельности к которым можно применять ПСН, далее перечислены виды деятельности для которых НЕЛЬЗЯ применять патент:

Общественное питание и торговля товарами в розницу на площади более 150 квадратных метров..
Оптовая торговля и работа по договорам поставки.
В случае если ИП занимается грузоперевозками или перевозкой пассажиров и имеет в своем владении парк более 20 автотранспортных средств..
Кредитные и финансовые операции, а так же сделки с ценными бумагами и подобные услуги..
Продажа или добыча полезных ископаемых, а так же производство товаров являющихся подакцизными (алкоголь, табачные изделия и т.д.).
Деятельность в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом.

На патенте запрещено продавать маркированные лекарства, меха и обувь.

Как получить патент в 2021 году. Все необходимые документы

Получить его несложно. Подаем заявление в ИФНС по месту жительства не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала ведения деятельности на основе ПСН.

Через 5 рабочих дней после подачи всех необходимых документов, ФНС обязана выдать предпринимателю патент.

Важно! Оплата налога.

В случае если патент получен на срок до 6 месяцев

Оплачиваем налог в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев

Оплачиваем налог:

в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Более подробную информацию по патентной системе налогообложения вы можете найти на сайте ФНС.

Если нужна консультация бухгалтера или юриста по патентной системе, то обращайтесь любым удобным способом. Контакты.

Изменения в законах для ИП. Что нужно знать?

С 1 января 2021года вступают в силу важные изменения которые напрямую относятся к деятельности ИП.

1. Налоговые каникулы для впервые зарегистрировавших ИП продляют до 2023 года. Список видов деятельности попадающей под нулевую ставку определен для каждого региона.

В Свердловской области под ставку 0% попадают следующие виды деятельности: :

Производство пищевых продуктов;
Производство безалкогольных напитков;
Производство текстильных изделий;
Производство одежды;
Производство кожи и изделий из кожи;
Обработка древесины и производство изделий из дерева;
Производство бумаги и бумажных изделий;
Деятельность полиграфическая и копирование носителей информации;
Производство химических веществ и химических продуктов;
Производство резиновых и пластмассовых изделий;
Производство прочей неметаллической минеральной продукции;
Производство металлургическое;
Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования;
Производство компьютеров, электронных и оптических изделий;
Производство электрического оборудования;
Производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки;
Производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов;
Производство прочих транспортных средств и оборудования;
Производство мебели;
Производство прочих готовых изделий;
Ремонт и монтаж машин и оборудования.
Научные исследования и разработки;
Образование дошкольное;
Образование дополнительное;
Деятельность по уходу с обеспечением проживания;
Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания;
Деятельность в области исполнительских искусств;
Деятельность вспомогательная, связанная с исполнительскими искусствами;
Деятельность в области художественного творчества;
Деятельность библиотек, архивов, музеев и прочих объектов культуры;
Деятельность в области спорта, отдыха и развлечений.

2. Утверждена новая форма бланка для регистрации ИП. С 25 ноября 2020года действует обновленная версия бланка для регистрации ИП. Чтобы не ошибиться, обновите программу для формирования заявлений с официального сайта ФНС или обратитесь за консультацией к бизнес ассистенту.

3. По информации Минфина, изменятся лимиты на страховые взносы по ОПС (обязательное пенсионное страхование) до 1 465 000 руб. Лимиты для ОМС еще не утверждены. Следите за информацией на нашем сайте.

4. С 1 января увеличат минимальный размер оплаты труда (МРОТ) который не должен быть ниже прожиточного минимума и составит 12 392 руб.

5. С 2021 года отменяется налоговый режим ЕНВД. Всем ИП кто работал по этой системе необходимо будет перейти на альтернативную отчетность: УСН (упрощенная система налогообложения), ПСН (патентная система налогообложения), НПД (налог на профессиональную деятельность), ОСНО (общая система налогообложения). Для того, чтобы изменить систему налогообложения, нужно подать соответствующее заявление в налоговый орган по месту регистрации.

6. В связи с отменой ЕНВД расширяются возможности для ПСН, а именно:

расширен список деятельности
увеличена площадь помещения для розницы и ПСН в 3 раза
унифицированы коды ОКВЭД
у ИП появляется возможность снизить налоговую нагрузку

7. Вводится прогрессивная шкала по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), ставка на доходы свыше 5 млн. р. увеличена до 15%

8. Для ИП работающих на упрощенной системе налогообложения (УСН) вводятся лимит по доходам (до 200 млн. р.) и по численности сотрудников (до 130 человек)

9. По новым требованиям к номенклатуре чека, ИП обязали указывать наименование услуги и товара в чеке. Нарушение данного требования карается штрафом.

10. С 2021 года вводится запрет на оборот немаркированных товаров легкой промышленности. к ним относятся:

Одежда из натуральной или композиционной кожи
Пальто, полупальто и плащи мужские производственные и профессиональные
Пальто, полупальто и плащи женские производственные и профессиональные
Блузки, рубашки и батники, женские или для девочек трикотажные или вязаные
Пальто, дождевики, куртки, плащи, плащи с капюшонами, анораки, ветровки, штормовки и аналогичные текстильные изделия мужские или для мальчиков, кроме трикотажных или вязаных
Пальто, куртки, плащи, плащи с капюшонами, анораки, ветровки, штормовки и аналогичные изделия женские или для девочек из текстильных материалов, кроме трикотажных или вязаных
Белье постельное
Белье столовое
Белье туалетное и кухонное

11. При условии, что штат сотрудников менее 10 человек, ИП может сдавать отчетность по НДФЛ в электронной форме.

12. Теперь в составе страховых взносов будет подаваться среднесписочная численность сотрудников.

13. Пособия и больничные будут оплачиваться напрямую из ФСС (фонд социального страхования) куда работодатель будет направлять бланки в электронном виде.

14. С 1 июля 2021 года заканчивается отсрочка по переходу на онлайн кассы и все ИП обязаны использовать онлайн ККТ.

15. Для сотрудников впервые устроившихся на работу с 1 января 2021 года будут применяться электронные трудовые.

16. Для тех кто занят в сфере IT получит право на льготные страховые взносы, а так же освобождение от НДС,

17. Декларация по УСН тоже изменится. Отчёт за 2020 год нужно будет сдавать уже по новой форме.

Добавится новый пункт «код налоговой льготы», который будет указывать на основание применения пониженной или нулевой ставки.⠀

Будьте внимательны, проекты могут ещё быть изменены, но изменениям быть.

Следите за актуальными изменениями в сфере налогообложения и бухгалтерской отчетности на нашем сайте. Задавайте свои вопросы по телефону или пишите нам. Контакты Бизнес ассистент.

Способы оптимизации налогов при УСН

Вы не узнаете как платить меньше, но поймете как не платить больше.

Упрощенная система налогообложения сама по себе хороший способ оптимизации, так как по ней вы платите 1 налог и снижаете выплаты в 3-4 раза. Но и это еще не все.

Существуют несколько способов снизить налоговую нагрузку при УСН. Сегодня узнаете об одном из них.

Первое, и самое главное – правильно выбрать объект налогообложения, то, с чего вы платите налоги. Это может быть имущество, прибыль доходы и расходы. На УСН платить налог можно:

с доходов
с доходов, уменьшенных на расходы.

Важно проанализировать показатели компании, чтобы не ошибиться в выборе и не платить больше, чем могли бы.

Объект «доходы» больше подойдет компаниям с небольшими затратами. Например, если вы сдаете помещения в аренду или оказываете услуги.

Если в компании большие зарплаты, то тоже лучше платить налог с доходов. Размер пенсионных и больничных взносов может уменьшить сумму налога наполовину.

Платить по системе «доходы-расходы» выгоднее компаниям с большим оборотом, но с небольшой прибылью, а также тем, у кого небольшая кредиторская задолженность, ведь учитываются только оплаченные расходы.

Помните, не все расходы учитываются, законом установлен закрытый перечень, найти его можно в п.1 ст. 346.16 НК РФ.

В итоге, при определении объекта стоит учитывать:

размер расходов
отчисления во внебюджетный фонды, страховые взносы и т.д.

Также можно воспользоваться нулевой ставкой, подробнее об этом в следующий раз.

На картинке ниже небольшая памятка по УСН. Добавьте в закладки, чтобы не потерять.