Как стать самозанятым в России в 2025 году: пошаговая инструкция.

06.02.2025
by МК

Самозанятость — это специальный налоговый режим для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, который упрощает ведение бизнеса. Стать самозанятым можно быстро и просто, без лишней бюрократии. Вот пошаговая инструкция.

Убедитесь, что вы подходите под статус самозанятого.

Перед регистрацией важно понять, можете ли вы работать в этом режиме.
Подходит, если вы:
— Физическое лицо или ИП без наёмных работников.
— Занимаетесь продажей товаров собственного производства или оказываете услуги.
— Работаете с физическими и юридическими лицами.

Не подходит, если вы:
— Продаёте подакцизные товары (алкоголь, табак и т.д.).
— Перепродаёте товары без их переработки.
— Занимаетесь добычей полезных ископаемых.
— Имеете сотрудников по трудовому договору.

Подготовьте необходимые документы.

Для регистрации понадобится только:
• Паспорт гражданина РФ.
• ИНН (если есть) — не обязателен, но упрощает процесс.

Выберите удобный способ регистрации.

Самозанятым можно стать несколькими способами:
а) Через мобильное приложение «Мой налог»
Это официальный сервис ФНС для самозанятых. Доступен для iOS и Android.
б) Через сайт ФНС
Перейдите на официальный сайт ФНС и следуйте инструкциям.
в) Через банки и партнёрские сервисы
Многие банки (Сбер, Тинькофф, ВТБ и др.) и платформы (Яндекс, Ozon и др.) предлагают регистрацию прямо в своих приложениях.

Регистрация через приложение «Мой налог» (пошагово).

• Скачайте и установите приложение «Мой налог». (Приложение доступно в App Store и Google Play.)
• Выберите способ регистрации:
• Через Госуслуги: Если у вас есть подтверждённая учётная запись, это самый быстрый способ.
• По номеру телефона и паспорту: Если нет учётной записи на Госуслугах.
• Подтвердите личность: (Приложение попросит вас сфотографировать паспорт и сделать селфи для верификации.)
• Получите уведомление о регистрации:
Обычно процесс занимает несколько минут. Вы получите уведомление в приложении и на электронную почту.

Начало работы и ведение деятельности.

После регистрации:
• Вы можете официально принимать оплату от клиентов и выдавать электронные чеки через приложение «Мой налог».
• Налоговые ставки:
• 4% — если вы работаете с физическими лицами.
• 6% — если с юридическими лицами и ИП.

Ограничение по доходу:
• Максимальный доход для самозанятых — 2,4 млн рублей в год (200 тыс. рублей в месяц).

Оплата налогов.

• Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог» по итогам месяца.
• Оплата до 25 числа следующего месяца.
Вы получите уведомление с суммой и реквизитами. Оплатить можно прямо в приложении или через онлайн-банки.

Дополнительные нюансы.
• Пенсионные взносы:
Самозанятые не обязаны платить взносы в ПФР, но могут делать это добровольно для будущей пенсии.
• Больничные и декретные выплаты:
На самозанятых они не распространяются. Для получения таких пособий необходимо оформиться как ИП и платить страховые взносы.
• Закрытие статуса:
Если решите прекратить деятельность, просто подайте заявление через приложение «Мой налог».
Стать самозанятым в России в 2025 году — это просто и удобно. Главное — следить за своими доходами, вовремя оплачивать налоги и соблюдать условия режима. Удачи в бизнесе!

Важные изменения для бизнеса в России с января 2025 года.

С 1 января 2025 года в России вступают в силу значительные изменения в налоговом законодательстве, которые касаются как крупных, так и малых и средних предприятий. Эти изменения, вызванные глобальной налоговой реформой, затрагивают практически все аспекты налогообложения. В данной статье рассмотрим семь наиболее обсуждаемых изменений и дадим рекомендации по ведению бизнеса в условиях новых налоговых реалий.

Главные изменения в налогообложении.

Новая прогрессивная шкала НДФЛ: Ставки НДФЛ изменяются с двух на пять. Теперь они составляют:
⦁ 13% — до 2,4 млн рублей
⦁ 15% — от 2,4 до 5 млн рублей
⦁ 18% — от 5 до 20 млн рублей
⦁ 20% — от 20 до 50 млн рублей
⦁ 22% — свыше 50 млн рублей.

Увеличение ставки налога на прибыль: Основная ставка налога на прибыль организаций повышается с 20% до 25%. Из них 8% будет зачисляться в федеральный бюджет, а 17% — в региональные бюджеты.

Обязанность по уплате НДС для УСН: Предприниматели на упрощенной системе налогообложения (УСН) с доходом свыше 60 млн рублей теперь обязаны уплачивать НДС.

Введение нового туристического налога: Бизнесы, предоставляющие услуги временного проживания, будут обязаны уплачивать новый налог до 1% от стоимости размещения.

Изменение сроков уплаты страховых взносов: Дедлайн для уплаты страховых взносов смещается с 31 декабря на 28 декабря.

Увеличение имущественных и земельных налогов: Окончательные ставки будут определяться местными властями, что может привести к значительным изменениям для бизнеса.

Изменения в амортизационных коэффициентах: Повышающие коэффициенты для расходов на научные исследования и опытно-конструкторские разработки увеличиваются с 1,5 до 2, что позволяет значительно снизить налогооблагаемую прибыль.

Как избежать нарушения налогового законодательства.

Чтобы избежать нарушений налогового законодательства в условиях новых изменений, бизнесу следует:

Провести аудит налоговых обязательств: Оцените текущие налоговые обязательства и подготовьтесь к новым ставкам.
Пересмотреть систему налогообложения: Возможно, стоит рассмотреть переход на другую систему налогообложения или оптимизацию существующей.
Обучить сотрудников: Обеспечьте обучение бухгалтеров и финансовых специалистов по новым правилам.
Внедрить электронный документооборот: Это поможет упростить процесс учета и отчетности.

Примеры легальной оптимизации для малого и среднего бизнеса.

Использование инвестиционных вычетов: Компании могут воспользоваться федеральным инвестиционным вычетом для снижения налога на прибыль.

Оптимизация затрат на НИОКР: Увеличенные амортизационные коэффициенты позволят уменьшить налогооблагаемую базу за счет расходов на научные разработки.

Переход на специальные режимы налогообложения: Рассмотрите возможность применения специальных режимов для снижения налоговой нагрузки.

Значение бизнеса для экономики России.

Продолжение деятельности бизнеса в условиях новых налоговых реалий не только способствует его устойчивости, но и играет ключевую роль в росте и развитии экономики нашей страны и благополучии её жителей.

как выбрать налоговую систему для бизнеса

Как выбрать систему налогообложения для своего бизнеса.

28.06.2023
by МК

Прежде чем регистрировать юридическое лицо, лучше «на берегу» определиться с системой налогообложения. Это важный момент для всей последующей работы. Выбирая налоговый режим для своего бизнеса вам следует обращать внимание на несколько ключевых показателей.

Какой товар вы будете продавать, откуда он возьмётся, кто его будет покупать и в каких объёмах. Если вы примерно понимаете уровень годовых поступлений и характер денежных операций, будет значительно проще сделать выбор.

Опытный бухгалтер всегда готов помочь вам и проконсультировать по выбору системы налогообложения для вашего бизнеса.

Для вашего удобства прилагается сравнительная таблица налоговых режимов для бизнеса, в которой вы легко сможете сравнить интересующие вас показатели относительно друг друга.

Помните, что вы вправе изменить систему налогообложения по собственному желанию раз в год. Желательно это делать в начале года при переходе на УСН и после сдачи последней отчетности.

Как выбрать систему налогообложения.

Сравнение систем налогообложения.

Виды налогов и их отличия	ЕНВД	УСН (налог с дохода)	УСН (налог с разницы дохода и расходов	Патентная система (ПСН)	НПД
Наличие госрегистрации как ИП	Да	Да	Да	Да	Необязательно
Налоговая ставка	15% с вменённого дохода	6% с фактического дохода	15% с разницы между доходами и расходами	6% от потенциально возможного дохода	4 или 6%
Налоговая база	Вменённый доход	Доход	Доход минус расходы	Потенциально возможный доход	Доход
Отчетность	Декларация	Декларация	Декларация	Нет	Нет
Налоговый период	Квартал	Год	Год	Срок от 1 до 12 месяцев
Когда подавать декларацию	Раз в квартал	Раз в год	Раз в год	Нет	Нет
Когда платить налоги	Ежеквартально	Авансовые платежи ежеквартально	Авансовые платежи ежеквартально	Зависит от срока действия патента	Ежемесячно
Основные ограничения	- не более 100 работников - по видам деятельности	- не более 100 работников - доход не более 150млн.р./год	- не более 100 работников - доход не более 150млн.р./год	- не более 15 работников - доход не более 60млн.р./год - по видам деятельности	- нет наёмных работников - доход не более 2,4 млн.р./год - по видам деятельности
Ведение налогового учета	нет	книга учета доходов\расходов	книга учета доходов\расходов	Книга учета доходов	Нет
Возможность уменьшения дохода на страховые взносы	да	да	Страховые взносы включаются в расходы	Да	Нет

Что нужно знать о камеральной налоговой проверке

22.10.2021
by МК

Когда налогоплательщик подает декларацию в ФНС или физическое лицо запрашивает налоговый вычет на основании уплаченного НДФЛ, начинается камеральная проверка. Её проводит инспектор на основании тех документов которые у него есть в распоряжении. Читать далее… «Что нужно знать о камеральной налоговой проверке»

Что нужно знать о патентной системе налогообложения

Если вы решили вести бизнес на патентной системе налогообложения, то вам будет полезно знать некоторые основные моменты, а именно:

Чтобы платить налоги по ПСН, нужно:

быть ИП;
чтобы сотрудников по патентному виду деятельности было не больше 15;
занимать помещение площадью не более 150 кв.м
иметь годовой доход до 60 млн рублей
регионы могут устанавливать и свои требования.

Суть патентной системы: предприниматель покупает патент для определённой деятельности → освобождается от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество физических лиц.

Главная особенность: размер налога не зависит от полученного дохода.

Получить патент можно не на всё. Перечень широкий, определён в ст. 346.43 НК РФ. В 2021 году к нему прибавились услуги автостоянок, автомоек и размещения рекламы на транспортных средствах и наружных конструкциях.

Ставка 6%.
Совмещается с другими системами налогообложения.
Получить патент можно в любом месяце и на любой срок, но не менее месяца и в пределах календарного года выдачи.

Скачать полный перечень видов деятельности по которым предприниматель может использовать патент.

Чем нельзя заниматься на патенте

С начала 2021 года вступили в силу новые поправки по видам деятельности к которым можно применять ПСН, далее перечислены виды деятельности для которых НЕЛЬЗЯ применять патент:

Общественное питание и торговля товарами в розницу на площади более 150 квадратных метров..
Оптовая торговля и работа по договорам поставки.
В случае если ИП занимается грузоперевозками или перевозкой пассажиров и имеет в своем владении парк более 20 автотранспортных средств..
Кредитные и финансовые операции, а так же сделки с ценными бумагами и подобные услуги..
Продажа или добыча полезных ископаемых, а так же производство товаров являющихся подакцизными (алкоголь, табачные изделия и т.д.).
Деятельность в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом.

На патенте запрещено продавать маркированные лекарства, меха и обувь.

Как получить патент в 2021 году. Все необходимые документы

Получить его несложно. Подаем заявление в ИФНС по месту жительства не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала ведения деятельности на основе ПСН.

Через 5 рабочих дней после подачи всех необходимых документов, ФНС обязана выдать предпринимателю патент.

Важно! Оплата налога.

В случае если патент получен на срок до 6 месяцев

Оплачиваем налог в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев

Оплачиваем налог:

в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Более подробную информацию по патентной системе налогообложения вы можете найти на сайте ФНС.

Если нужна консультация бухгалтера или юриста по патентной системе, то обращайтесь любым удобным способом. Контакты.

Изменения в законах для ИП. Что нужно знать?

С 1 января 2021года вступают в силу важные изменения которые напрямую относятся к деятельности ИП.

1. Налоговые каникулы для впервые зарегистрировавших ИП продляют до 2023 года. Список видов деятельности попадающей под нулевую ставку определен для каждого региона.

В Свердловской области под ставку 0% попадают следующие виды деятельности: :

Производство пищевых продуктов;
Производство безалкогольных напитков;
Производство текстильных изделий;
Производство одежды;
Производство кожи и изделий из кожи;
Обработка древесины и производство изделий из дерева;
Производство бумаги и бумажных изделий;
Деятельность полиграфическая и копирование носителей информации;
Производство химических веществ и химических продуктов;
Производство резиновых и пластмассовых изделий;
Производство прочей неметаллической минеральной продукции;
Производство металлургическое;
Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования;
Производство компьютеров, электронных и оптических изделий;
Производство электрического оборудования;
Производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки;
Производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов;
Производство прочих транспортных средств и оборудования;
Производство мебели;
Производство прочих готовых изделий;
Ремонт и монтаж машин и оборудования.
Научные исследования и разработки;
Образование дошкольное;
Образование дополнительное;
Деятельность по уходу с обеспечением проживания;
Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания;
Деятельность в области исполнительских искусств;
Деятельность вспомогательная, связанная с исполнительскими искусствами;
Деятельность в области художественного творчества;
Деятельность библиотек, архивов, музеев и прочих объектов культуры;
Деятельность в области спорта, отдыха и развлечений.

2. Утверждена новая форма бланка для регистрации ИП. С 25 ноября 2020года действует обновленная версия бланка для регистрации ИП. Чтобы не ошибиться, обновите программу для формирования заявлений с официального сайта ФНС или обратитесь за консультацией к бизнес ассистенту.

3. По информации Минфина, изменятся лимиты на страховые взносы по ОПС (обязательное пенсионное страхование) до 1 465 000 руб. Лимиты для ОМС еще не утверждены. Следите за информацией на нашем сайте.

4. С 1 января увеличат минимальный размер оплаты труда (МРОТ) который не должен быть ниже прожиточного минимума и составит 12 392 руб.

5. С 2021 года отменяется налоговый режим ЕНВД. Всем ИП кто работал по этой системе необходимо будет перейти на альтернативную отчетность: УСН (упрощенная система налогообложения), ПСН (патентная система налогообложения), НПД (налог на профессиональную деятельность), ОСНО (общая система налогообложения). Для того, чтобы изменить систему налогообложения, нужно подать соответствующее заявление в налоговый орган по месту регистрации.

6. В связи с отменой ЕНВД расширяются возможности для ПСН, а именно:

расширен список деятельности
увеличена площадь помещения для розницы и ПСН в 3 раза
унифицированы коды ОКВЭД
у ИП появляется возможность снизить налоговую нагрузку

7. Вводится прогрессивная шкала по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), ставка на доходы свыше 5 млн. р. увеличена до 15%

8. Для ИП работающих на упрощенной системе налогообложения (УСН) вводятся лимит по доходам (до 200 млн. р.) и по численности сотрудников (до 130 человек)

9. По новым требованиям к номенклатуре чека, ИП обязали указывать наименование услуги и товара в чеке. Нарушение данного требования карается штрафом.

10. С 2021 года вводится запрет на оборот немаркированных товаров легкой промышленности. к ним относятся:

Одежда из натуральной или композиционной кожи
Пальто, полупальто и плащи мужские производственные и профессиональные
Пальто, полупальто и плащи женские производственные и профессиональные
Блузки, рубашки и батники, женские или для девочек трикотажные или вязаные
Пальто, дождевики, куртки, плащи, плащи с капюшонами, анораки, ветровки, штормовки и аналогичные текстильные изделия мужские или для мальчиков, кроме трикотажных или вязаных
Пальто, куртки, плащи, плащи с капюшонами, анораки, ветровки, штормовки и аналогичные изделия женские или для девочек из текстильных материалов, кроме трикотажных или вязаных
Белье постельное
Белье столовое
Белье туалетное и кухонное

11. При условии, что штат сотрудников менее 10 человек, ИП может сдавать отчетность по НДФЛ в электронной форме.

12. Теперь в составе страховых взносов будет подаваться среднесписочная численность сотрудников.

13. Пособия и больничные будут оплачиваться напрямую из ФСС (фонд социального страхования) куда работодатель будет направлять бланки в электронном виде.

14. С 1 июля 2021 года заканчивается отсрочка по переходу на онлайн кассы и все ИП обязаны использовать онлайн ККТ.

15. Для сотрудников впервые устроившихся на работу с 1 января 2021 года будут применяться электронные трудовые.

16. Для тех кто занят в сфере IT получит право на льготные страховые взносы, а так же освобождение от НДС,

17. Декларация по УСН тоже изменится. Отчёт за 2020 год нужно будет сдавать уже по новой форме.

Добавится новый пункт «код налоговой льготы», который будет указывать на основание применения пониженной или нулевой ставки.⠀

Будьте внимательны, проекты могут ещё быть изменены, но изменениям быть.

Следите за актуальными изменениями в сфере налогообложения и бухгалтерской отчетности на нашем сайте. Задавайте свои вопросы по телефону или пишите нам. Контакты Бизнес ассистент.

Способы оптимизации налогов при УСН

Вы не узнаете как платить меньше, но поймете как не платить больше.

Упрощенная система налогообложения сама по себе хороший способ оптимизации, так как по ней вы платите 1 налог и снижаете выплаты в 3-4 раза. Но и это еще не все.

Существуют несколько способов снизить налоговую нагрузку при УСН. Сегодня узнаете об одном из них.

Первое, и самое главное – правильно выбрать объект налогообложения, то, с чего вы платите налоги. Это может быть имущество, прибыль доходы и расходы. На УСН платить налог можно:

с доходов
с доходов, уменьшенных на расходы.

Важно проанализировать показатели компании, чтобы не ошибиться в выборе и не платить больше, чем могли бы.

Объект «доходы» больше подойдет компаниям с небольшими затратами. Например, если вы сдаете помещения в аренду или оказываете услуги.

Если в компании большие зарплаты, то тоже лучше платить налог с доходов. Размер пенсионных и больничных взносов может уменьшить сумму налога наполовину.

Платить по системе «доходы-расходы» выгоднее компаниям с большим оборотом, но с небольшой прибылью, а также тем, у кого небольшая кредиторская задолженность, ведь учитываются только оплаченные расходы.

Помните, не все расходы учитываются, законом установлен закрытый перечень, найти его можно в п.1 ст. 346.16 НК РФ.

В итоге, при определении объекта стоит учитывать:

размер расходов
отчисления во внебюджетный фонды, страховые взносы и т.д.

Также можно воспользоваться нулевой ставкой, подробнее об этом в следующий раз.

На картинке ниже небольшая памятка по УСН. Добавьте в закладки, чтобы не потерять.