Open post
налоговые нововведения 20255

Важные изменения для бизнеса в России с января 2025 года.

С 1 января 2025 года в России вступают в силу значительные изменения в налоговом законодательстве, которые касаются как крупных, так и малых и средних предприятий. Эти изменения, вызванные глобальной налоговой реформой, затрагивают практически все аспекты налогообложения. В данной статье рассмотрим семь наиболее обсуждаемых изменений и дадим рекомендации по ведению бизнеса в условиях новых налоговых реалий.

Главные изменения в налогообложении.

Новая прогрессивная шкала НДФЛ: Ставки НДФЛ изменяются с двух на пять. Теперь они составляют:
⦁ 13% — до 2,4 млн рублей
⦁ 15% — от 2,4 до 5 млн рублей
⦁ 18% — от 5 до 20 млн рублей
⦁ 20% — от 20 до 50 млн рублей
⦁ 22% — свыше 50 млн рублей.

Увеличение ставки налога на прибыль: Основная ставка налога на прибыль организаций повышается с 20% до 25%. Из них 8% будет зачисляться в федеральный бюджет, а 17% — в региональные бюджеты.

Обязанность по уплате НДС для УСН: Предприниматели на упрощенной системе налогообложения (УСН) с доходом свыше 60 млн рублей теперь обязаны уплачивать НДС.

Введение нового туристического налога: Бизнесы, предоставляющие услуги временного проживания, будут обязаны уплачивать новый налог до 1% от стоимости размещения.

Изменение сроков уплаты страховых взносов: Дедлайн для уплаты страховых взносов смещается с 31 декабря на 28 декабря.

Увеличение имущественных и земельных налогов: Окончательные ставки будут определяться местными властями, что может привести к значительным изменениям для бизнеса.

Изменения в амортизационных коэффициентах: Повышающие коэффициенты для расходов на научные исследования и опытно-конструкторские разработки увеличиваются с 1,5 до 2, что позволяет значительно снизить налогооблагаемую прибыль.

Как избежать нарушения налогового законодательства.

Чтобы избежать нарушений налогового законодательства в условиях новых изменений, бизнесу следует:

Провести аудит налоговых обязательств: Оцените текущие налоговые обязательства и подготовьтесь к новым ставкам.
Пересмотреть систему налогообложения: Возможно, стоит рассмотреть переход на другую систему налогообложения или оптимизацию существующей.
Обучить сотрудников: Обеспечьте обучение бухгалтеров и финансовых специалистов по новым правилам.
Внедрить электронный документооборот: Это поможет упростить процесс учета и отчетности.

Примеры легальной оптимизации для малого и среднего бизнеса.

Использование инвестиционных вычетов: Компании могут воспользоваться федеральным инвестиционным вычетом для снижения налога на прибыль.

Оптимизация затрат на НИОКР: Увеличенные амортизационные коэффициенты позволят уменьшить налогооблагаемую базу за счет расходов на научные разработки.

Переход на специальные режимы налогообложения: Рассмотрите возможность применения специальных режимов для снижения налоговой нагрузки.

Значение бизнеса для экономики России.

Продолжение деятельности бизнеса в условиях новых налоговых реалий не только способствует его устойчивости, но и играет ключевую роль в росте и развитии экономики нашей страны и благополучии её жителей.

Open post
как выбрать налоговую систему для бизнеса

Как выбрать систему налогообложения для своего бизнеса.

Прежде чем регистрировать юридическое лицо, лучше «на берегу» определиться с системой налогообложения. Это важный момент для всей последующей работы. Выбирая налоговый режим для своего бизнеса вам следует обращать внимание на несколько ключевых показателей.

Какой товар вы будете продавать, откуда он возьмётся, кто его будет покупать и в каких объёмах. Если вы примерно понимаете уровень годовых поступлений и характер денежных операций, будет значительно проще сделать выбор.

Опытный бухгалтер всегда готов помочь вам и проконсультировать по выбору системы налогообложения для вашего бизнеса.

Для вашего удобства прилагается сравнительная таблица налоговых режимов для бизнеса, в которой вы легко сможете сравнить интересующие вас показатели относительно друг друга.

Помните, что вы вправе изменить систему налогообложения по собственному желанию раз в год. Желательно это делать в начале года при переходе на УСН и после сдачи последней отчетности.

Как выбрать систему налогообложения.

Сравнение систем налогообложения.

Виды налогов и их отличияЕНВДУСН (налог с дохода)УСН (налог с разницы дохода и расходовПатентная система (ПСН)НПД
Наличие госрегистрации как ИПДаДаДаДаНеобязательно
Налоговая ставка15% с вменённого дохода6% с фактического дохода15% с разницы между доходами и расходами6% от потенциально возможного дохода4 или 6%
Налоговая базаВменённый доходДоходДоход минус расходыПотенциально возможный доходДоход
ОтчетностьДекларацияДекларацияДекларацияНетНет
Налоговый периодКварталГодГодСрок от 1 до 12 месяцев
Когда подавать декларациюРаз в кварталРаз в годРаз в годНетНет
Когда платить налогиЕжеквартальноАвансовые платежи ежеквартальноАвансовые платежи ежеквартальноЗависит от срока действия патентаЕжемесячно
Основные ограничения- не более 100 работников
- по видам деятельности
- не более 100 работников
- доход не более 150млн.р./год
- не более 100 работников
- доход не более 150млн.р./год
- не более 15 работников
- доход не более 60млн.р./год
- по видам деятельности
- нет наёмных работников
- доход не более 2,4 млн.р./год
- по видам деятельности
Ведение налогового учетанеткнига учета доходов\расходовкнига учета доходов\расходовКнига учета доходовНет
Возможность уменьшения дохода на страховые взносыдадаСтраховые взносы включаются в расходыДаНет

Open post
разница между самозанятый и ип

Разница между самозанятый и ИП. Как отличить бизнес от самозанятости.

Ключевое отличие в том, что ип может нанимать работников и масштабировать бизнес, а самозанятый это тот кто сам выполняет работу или оказывает услуги. В результате список видов деятельности для самозанятых намного короче чем ИП. Есть определенные различия и в уровне дохода. Больше 2.4 млн. р. самозанятый заработать не может. Это законодательное ограничение. В то время как для ИП ограничений по прибыли нет. Единственно что если доход превышает 200млн. р./год, то ставка налога изменяется.

ИП обязан ежегодно оплачивать обязательные взносы ПФР и ОМС, самозанятый платит 4% с дохода и всё. Если работает с юрлицами, то 6%. Прежде чем выбрать между предпринимателем и самозанятым подумайте как вы хотите реализоваться.

Кому подходит самозанятость?

Это частные специалисты узкого профиля. Вот какого плана это могут быть услуги.

  • оказание косметических услуг на дому;
  • фото- и видеосъемка на заказ;
  • реализация продукции собственного производства;
  • проведение мероприятий и праздников;
  • юридические консультации и ведение бухгалтерии;
  • удаленная работа через электронные площадки;
  • сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;
  • услуги по перевозке пассажиров и грузов;
  • строительные работы и ремонт помещений.

Нужно понимать, что самозанятость это не бизнес. Когда 1 человек выполняет какие-то бизнес процессы, их работа становится напрямую зависима от него. Как только самозанятый останавливает деятельность, финансовый поток так же останавливается.  Ресурс и производительность одного человека ограничены и у самозанятого всегда есть денежный потолок, в то время как у предпринимателя таких ограничений нет.

Чем занимается предприниматель?

Бизнес это механизм который приносит прибыль. Задача этого механизма работать без сбоев и приносить результат в виде прибыли. Здесь всё держится на цепочках бизнес-процессов. Чтобы все части предприятия работали слаженно и продуктивно, нужно грамотно организовать их работу и взаимодействие. Этим и занимается предприниматель. Он не может встать за кассу, там стоит наемный рабочий, он не может заниматься доставкой, это выполняет подрядчик. Задача предпринимателя — наладить бизнес процессы и с их помощью регулировать эффективность бизнеса.

Плюс в том, что если бизнес работает хорошо, то появляется достаточно времени, чтобы заниматься другими интересными делами или отдыхать. Если предприниматель выйдет из дела на месяц — бизнес продолжит работать. У самозанятого так не получится в том смысле, что он напрямую влияет на работу своего дела.

Что выбрать? ИП или самозанятость?

Отвечая на этот вопрос, сперва поймите чем вы хотите заниматься по-настоящему.  Если нужны деньги то стройте бизнес, если денег нет, то стройте бизнес немедленно! Это цитата одного из миллиардеров. Однако не все хотят управлять процессами. Кому-то комфортно преподавать или чинить авто, таким людям с золотыми руками прекрасно подойдёт самозанятость. Зарабатывать на жизнь можно разными способами и каждый выбирает сам какой для него лучше.

Разложите все за и против. Лучше всего сделайте это на бумаге. Рассмотрите преимущество с точки зрения налогов, подумайте что должно получиться через 5-10 лет. Возможно самозанятость поможет на первых этапах набраться опыта и сэкономить на налогах, а когда вы научитесь делиться опытом, можно подумать и о следующем шаге.

Open post
камеральная налоговая проверка

Что нужно знать о камеральной налоговой проверке

Когда налогоплательщик подает декларацию в ФНС или физическое лицо запрашивает налоговый вычет на основании уплаченного НДФЛ, начинается камеральная проверка. Её проводит инспектор на основании тех документов которые у него есть в распоряжении. Читать далее… «Что нужно знать о камеральной налоговой проверке»

Scroll to top